Análisis financiero para la determinación de quiebra
DOI:
https://doi.org/10.5377/encuentro.v0i74.3713Keywords:
quiebra, instituciones financieras-Nicaragua, riesgo (finanzas)Abstract
SE ESTUDIA LA PROBABILIDAD DE QUIEBRA DE EMPRESAS nicaragüenses en 1990, cuando surgió la banca privada tras acuerdos entre empresarios y el gobierno, que modernizaron las finanzas, pero presentaron riesgos empresariales. Se dieron restricciones legales, riesgos políticos y fragilidad de las instituciones financieras ante la banca internacional. Además, las fluctuaciones del tipo de cambio del córdoba originan cuatro riesgos: conversión, de transacciones, económico y operativo. Diferentes investigadores han desarrollado modelos de alertas financieras: J. Tobin, que desarrolló “Q de Tobin”; W. Beaver, para empresas manufactureras; M. Tamarí, un sistema de puntaje; y E. Altman desarrolló el modelo “Z de Altman”, que da un índice de baja, alta o altísima probabilidad de quiebra. Se aplicó este modelo a las empresas quebradas a fines de 2000: Banco Europeo de Centroamérica (BECA), Banco Nacional de Desarrollo (BANADES), Banco de Crédito Popular (BCP), Banco del Campo (BANCAMPO), y Banco Internacional (INTEBANK).
Downloads
1333
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
All published articles are licensed under the Creative Commons (BY, NC, SA), in the following terms: no commercial use of the original work or any derivative works, distribution of which must be done with a license equal to that which regulates the original work. This does not condition that the authors maintain their rights without restrictions. The journal allows authors to retain publication rights without restrictions.
![Creative Commons License](https://i.creativecommons.org/l/by-nc-sa/4.0/88x31.png)
Encuentro is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.